назад в блог
7 февраля 2022
47

Должная осмотрительность: куда смотреть и что делать

Перед заключением сделки с партнером или поставщиком компания должна проявить должную осмотрительность, то есть проверить своего контрагента. Так предприниматели снижают вероятность претензий со стороны ФНС в связях с сомнительными исполнителями.

Для этого необходимо разработать и внедрить в компании ряд документов, а именно:

  • положение о договорной работе;
  • регламент по соблюдению должной осмотрительности;
  • изменения в должностные инструкции работников в части ответственности при непроявлении должной осмотрительности по выбору контрагентов.

Перед заключением договоров необходимо:

  1. Запросить письмом у контрагента необходимые документы перед заключением договора (Устав, ОГРН, ИНН, полномочия подписанта, налоговая декларация по НДС, по налогу на прибыль).
  2. Составить карточку налоговой безопасности
01
блог
Автор статьи:
Наринэ
Беглярова
  • юрист,
  • Ex-руководитель
  • в налоговых органах,
  • управляющий партнер SoNa
  • Private Consulting
Связаться
со мной:

Далее следует проанализировать контрагента по следующим показателям:

  • Налоги

Если контрагент имеет задолженности перед бюджетом — это признак, что договор заключать небезопасно. Стоит уточнить по каким причинам образовалась задолженность.

  • Деятельность компании

Отсутствие отчетности, номинальный директор, а также всего лишь один сотрудник в компании — признак фирмы «однодневки».

  • Транзитные платежи

Это платежи, которые приходят и сразу же уходят. Денежные средства не задерживаются на расчетном счете фирмы. Это говорит о том, что основная цель этой деятельности — получение и вывод денежных средств.

  • Реклама

О вашем потенциальном партнере должна быть информации в СМИ, интернете. В противном случае у налоговой появится вопрос — как вы нашли эту компанию.

  • Адрес

Поставщик не должен быть зарегистрирован по адресу массовой регистрации.

  • Условия договора

Компания-партнер не должна работать себе в убыток, чтобы исполнить условия договора, у нее должен быть экономический интерес в заключении сделки.

  • Ресурсы компании
    У компании должны быть все необходимые материалы, оборудование или штат сотрудников, для исполнения договорных обязательств.

Перед заключением сделки с партнером или поставщиком, компании необходимо проявлять должную осмотрительность, включая проверку своего агента. Это позволяет предпринимателям снизить риск претензий со стороны налоговых органов в связи с сомнительными исполнителями.

получить консультацию
Комментарии (0)
прокомментировать
Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Введите сообщение:
Этот сайт защищен reCAPTCHA и применяются Политика конфиденциальности и Условия обслуживания применять.

Узнайте больше
Подпишитесь
на полезные статьи
о налоговом праве и ВЭД от SoNa
Нажимая на кнопку "Отправить",
вы соглашаетесь на обработку персональных данных.
Вас
заинтересует
02
вас заинтересует