Федеральная налоговая служба (ФНС) России подводит первые итоги внедрения онлайн-касс (ККТ) на новых территориях, включая Донецкую и Луганскую народные республики, а также Запорожскую и Херсонскую области. На сегодняшний день уже зарегистрировано более 22,5 тыс. единиц ККТ, из которых более 11,5 тыс. находятся в ДНР, более 7,5 тыс. — в ЛНР и более 3 тыс. касс зарегистрированы на освобожденных территориях Запорожской и Херсонской областей.

С 1 февраля 2023 года налогоплательщики, работающие на общей системе налогообложения в этих регионах, обязаны использовать онлайн-кассы. Этот шаг направлен на улучшение контроля за расчетами и упрощение процесса налогообложения.

🚪Переходный период и поддержка предпринимателей
Для удобства бизнеса был установлен переходный период, который начался в декабре 2022 года. В это время организации и индивидуальные предприниматели получили возможность добровольно начать использовать контрольно-кассовую технику, что дало им шанс заранее ознакомиться с ее работой, научиться выдавать чеки и выполнять другие необходимые операции.
 
Чтобы переход на использование онлайн-касс прошел максимально комфортно и безболезненно для налогоплательщиков, территориальные налоговые органы активно проводят консультации, семинары, видеоконференции и круглые столы. Эти мероприятия организуются как для представителей малого и среднего, так и крупного бизнеса новых субъектов, что позволяет получить необходимую информацию и задать интересующие вопросы.

Таким образом, внедрение онлайн-касс в новых регионах способствует улучшению налогового учета и повышению прозрачности расчетов, что, в свою очередь, привносит дополнительные выгоды для предпринимателей и государства.

Глава ФНС России Даниил Егоров анонсировал возможность быстрой регистрации бизнеса с помощью новой услуги «Старт бизнеса онлайн». Эта услуга позволяет предпринимателям пройти полный путь регистрации, не отвлекаясь на другие процедуры, что значительно упрощает процесс.

По словам Даниила Вячеславовича, современные технологии предоставляют уникальные возможности для ускорения бизнес-процессов и сокращения временных затрат, что в свою очередь приводит к снижению издержек и повышению конкурентоспособности.

В прошлом, регистрация бизнеса занимала значительно больше времени: в 2011 году — в среднем 30 дней, в 2015 году — 15 дней, а в 2018 году этот срок был сокращен до пяти дней.

Сегодня предприниматели имеют два варианта регистрации:
   – Очная регистрация: Посетив налоговый орган, можно получить документы за три дня.
   – «Старт бизнеса онлайн»:  Экспериментальная услуга, которая позволяет зарегистрировать бизнес всего за сутки.
Чтобы воспользоваться услугой «Старт бизнеса онлайн», необходимо зайти на сайт ФНС в соответствующий раздел. Заявление заполняется автоматически на основе данных из системы госуслуг, а подпись можно оформить через приложение «Госключ» с использованием электронной подписи. Затем необходимо получить квалифицированную электронную подпись (КЭП) через приложение «Моя подпись», сделать это можно если у вас сдана биометрия (ЕСИА). Полученная подпись даст возможность открытия банковского счета, не обращаясь в банк. Таким образом, благодаря «Старт бизнеса онлайн» можно пройти весь процесс регистрации, оставаясь за экраном компьютера.

«Мы дошли до момента, когда регистрация бизнеса занимает всего один день, и теперь важно измерять эти процессы не в днях, а в часах или даже минутах», — отметил Даниил Вячеславович.

Также Даниил Егоров упомянул потенциальные направления развития, включая возможность регистрации кассовых аппаратов для ритейла, и подчеркнул необходимость выявления наиболее трудоемких процедур для налогоплательщиков, чтобы в дальнейшем их упростить.

Сервисом «Старт бизнеса онлайн» воспользовались уже более 14,5 тыс. пользователей, 84% из которых являются индивидуальными предпринимателями. Это подтверждает эффективность и актуальность нововведения в условиях современного бизнес-сообщества.

ФНС России информирует о том, что с 2025 года ставка налога на прибыль организаций по процентным доходам от облигаций увеличилась с 15% до 20%. Это изменение касается организаций, получающих доходы от государственных и муниципальных облигаций.

Организации, которые получают процентные доходы по облигациям, обязаны уплачивать налог на прибыль ежемесячно. В связи с этим, компании, предоставляющие декларацию по налогу на прибыль на квартальной основе, должны также подавать уведомление об исчисленных суммах налогов и авансовых платежей.
Это уведомление подается по форме КНД 1110355 и должно быть представлено не позднее 25 числа месяца, в котором наступает срок уплаты налога.

Регистрация и правильность данных:
При заполнении уведомления и налоговой декларации крайне важно указывать верный код бюджетной классификации (КБК), чтобы избежать ошибок при зачете платежей. Для налога на прибыль организаций с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, используется следующий КБК: 182 1 01 01070 01 1000 110.
Своевременная подача корректно заполненных деклараций и уведомлений поможет избежать начисления пени за просрочку и обеспечить правильное отражение обязательств на Едином налоговом счете (ЕНС). Это важный шаг для поддержания финансовой стабильности и выполнения обязательств перед бюджетом.
ФНС напоминает о необходимости тщательно следить за изменениями в налоговом законодательстве и своевременно реагировать на них, чтобы избежать негативных последствий для бизнеса.

С начала 2025 года некоторые компании получили возможность уменьшить федеральную часть налога на прибыль на 3% от суммы капитальных вложений в некоторые основные средства и нематериальные активы. Данный вычет обеспечивает возможность нивелировать повышение налоговой ставки по налогу на прибыль с 2025 года с 20% до 25%.

▶️Основные аспекты федерального инвестиционного налогового вычета:
⚫️Ограничение вычета: Сумма, на которую можно уменьшить налог, не может привести к снижению налога до нуля. В частности, из ставки налога на прибыль, подлежащей уплате в федеральный бюджет (8%), вычет будет рассчитан по ставке 5%.
⚫️Неиспользованный остаток. Вычет можно учесть в течение 10 последующих лет.

▶️Кому предоставлено право на вычет:
Право на применение инвестиционного налогового вычета получили:
⚫️Организации добывающей и обрабатывающей промышленности (с исключением пищевых продуктов, напитков и табачных изделий)
⚫️Энергетические компании
⚫️Гостиницы
⚫️Компании телекоммуникационной сферы
⚫️Организации, занимающиеся научными исследованиями и разработками
⚫️Компании, предоставляющие услуги по обработке данных и размещению информации.

▶️Что можно включить в вычет:
⚫️Основные средства: Вычет может быть применен к первоначальной стоимости машин и оборудования при их вводе в эксплуатацию.
⚫️Нематериальные активы: Вычет на нематериальные активы распространяется в части расходов по приобретению исключительных прав на изобретения, полезные модели и промышленные образцы, при условии получения патента.

▶️Особенности применения вычета:
Интересной особенностью вычета является то, что его может заявить не только компания, осуществившая капитальные вложения, но и другая компания, входящая в одну группу с ней.

▶️Учетная политика:
Для использования права на применение федерального инвестиционного налогового вычета налогоплательщик должен отобразить это решение в своей учетной политике для налогообложения. Выбор параметров применения вычета должен соответствовать установленным в Постановлении Правительства РФ от 28.11.2024 №1638.

Федеральная налоговая служба (ФНС) России начинает процедуру выбора арбитражных управляющих (АУ) с использованием системы оценки результативности, основанной на баллах как для саморегулируемых организаций арбитражных управляющих (СРО), так и для самих арбитражных управляющих.

В рамках данной процедуры, СРО смогут предлагать кандидатуры АУ, которые согласны быть утвержденными в делах о банкротстве. Для этого они должны разместить свои предложения в специальном разделе «Площадка выбора АУ» на государственном информационном ресурсе «Регистр арбитражных управляющих» (РАУ).
 
Основные моменты процедуры:
   🔲 Срок подачи предложений: СРО могут подавать предложения в течение пяти рабочих дней с момента публикации информации о должнике.
   🔲 Баллы и предложения: В предложении должно быть указано количество баллов, не превышающее балл результативности СРО, а также список АУ, готовых потратить свои баллы для утверждения в деле о банкротстве должника.
   🔲 Неограниченное количество предложений: В течение установленного срока СРО могут подавать неограниченное количество предложений, при этом каждое новое предложение должно содержать большее количество баллов, чем предыдущее.
   🔲 Случайный выбор: Кандидатура АУ выбирается случайным образом из списка предложенных СРО среди тех АУ, у которых наибольшее количество баллов.
   🔲 Предложение без баллов: В случае отсутствия АУ, согласных на использование своих баллов, СРО могут предлагать кандидатуры АУ без баллов, при этом выбор снова будет осуществляться случайным образом среди первых предложенных кандидатур.
   🔲 Выбор для граждан: Для дел о банкротстве граждан предусмотрена отдельная процедура, которая позволяет выбирать среди всех АУ, включенных в РАУ.

Федеральная налоговая служба (ФНС) России провела обновление справки о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета (ЕНС) на момент ее формирования (форма КНД 1160082).

Документ был доработан с учетом предложений представителей бухгалтерского сообщества как малого, так и крупного бизнеса и теперь включает дополнительные данные для сверки.

В справке отражается сальдо ЕНС на 01.01.2023 и на текущий момент, информация о существующем долге, включая данные по процедуре банкротства, предстоящие платежи и зарезервированные суммы, а также начисленные и погашенные платежи с детальным расчетом пени, даже если долг уже был погашен.
Пользователь имеет возможность выбрать и получить только ту информацию, которая интересует его в данный момент. Также добавлена функция получения справки в формате EXCEL для удобства сверки.

⚫Способы получения справки остаются прежними: ее можно запросить в Личном кабинете на сайте ФНС, через оператора ЭДО или лично в налоговом органе.

По итогам 2024 года показатель DTI (отношение долга к доходам) составил 5%, что на 0,8 процентных пункта ниже уровня на начало года. Это наименьшее значение за весь период наблюдений.

В результате реализации комплексного подхода к работе с налоговым долгом и применением Единого налогового счета (ЕНС) количество должников сократилось более чем на 12% за 2024 год.

✅ Кроме того, меры поддержки в виде отсрочек и рассрочек увеличились в два раза по сравнению с 2023 годом.
Следует отметить, что с момента перехода на ЕНС количество документов, направляемых при взыскании, уменьшилось на 2,2 раза.

Федеральная налоговая служба (ФНС) России подвела итоги налоговых поступлений за 2024 год, согласно которым в бюджетную систему страны поступила сумма в размере 56,3 трлн рублей. Это на 9,5 трлн рублей, или на 20,3%, больше по сравнению с 2023 годом.

Таким образом, консолидированный бюджет увеличился на 7,3 трлн рублей, или на 20,1%, и составил 43,5 трлн рублей. В федеральный бюджет поступления увеличились на 5,1 трлн рублей (26,1%) и составили 24,8 трлн рублей, в консолидированные бюджеты субъектов РФ – на 2,2 трлн рублей (13,1%), достигнув 18,7 трлн рублей.

✅Поступления страховых взносов на обязательное социальное страхование составили 12,8 трлн рублей, что на 2,2 трлн рублей или 20,9% больше, чем в предыдущем году.

✅Налог на прибыль в консолидированный бюджет составил 8,1 трлн рублей, увеличившись на 129,3 млрд рублей (1,6%). Основными факторами роста стали увеличение дивидендов, изменения в законодательстве и рост ставок по ценным бумагам на фоне повышения ключевой ставки. НДФЛ увеличился до 8,4 трлн рублей (рост на 1,8 трлн рублей или 28,1%), НДС на товары, реализуемые на территории РФ, составил 8,7 трлн рублей (рост на 1,6 трлн рублей или 21,6%). В то же время поступления акцизов на товары, производимые в стране, были отрицательными и составили минус 1,1 трлн рублей, что связано с ростом возмещения акцизов на нефтяное сырье.

✅Поступления налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) составили 12,6 трлн рублей, увеличившись на 2,8 трлн рублей (27,9%), что обусловлено повышением цен на нефть и укреплением курса доллара относительно рубля. Поступления налога на добычу древесины (НДД) также возросли и составили 2 трлн рублей, что на 756,3 млрд рублей больше (в 1,6 раза) по сравнению с прошлым годом.

С 1 января 2025 года вступила в силу новая система налоговых ставок по НДФЛ, согласно Федеральному закону от 12.07.2024 № 176-ФЗ. Это значит, что налоговые резиденты России будут платить налоги по прогрессивной шкале в зависимости от своих доходов.

📊 Вот как выглядят новые ставки:

• 13% для доходов до 2,4 млн руб. в год;

• 15% для доходов от 2,4 до 5 млн руб.;

• 18% для доходов от 5 до 20 млн руб.;

• 20% для доходов от 20 до 50 млн руб.;

• 22% для доходов свыше 50 млн руб.

Для некоторых доходов, таких, как продажи имущества или операции с ценными бумагами, ставки составят 13% для сумм до 2,4 млн руб. и 15% для сумм свыше этой отметки.

Также предусмотрены особые условия для доходов, связанных с участием в специальной военной операции и работой в районах Крайнего Севера.

Налоговые агенты будут исчислять НДФЛ, не учитывая доходы от других агентов. Налогоплательщики смогут узнать о своих обязательствах через налоговые уведомления.

Пример: если в 2025 году вы получили 2,8 млн руб. зарплаты и 2,5 млн руб. выигрыша, то общая сумма НДФЛ составит 756 000 руб.