Государство регулярно вводит новые льготы, чтобы сподвигнуть бизнес инвестировать в российскую экономику.
Для журнала «Финансовый директор» рассказала, какие организации могут рассчитаться с московским бюджетом по налогу на имущество на особых условиях. Теперь делюсь полезной информацией со своими подписчиками.
Налоговые преференции есть у компаний, деятельность которых затрагивает социально значимые сферы жизни города:
▪️Владельцы промышленных комплексов могут платить налог на недвижимое имущество со скидкой 50%.
▪️Объекты, используемые для реализации инвестиционного проекта, который имеет приоритетный статус, освобождаются от налога полностью. Например, в эту категорию попадают проекты по созданию технопарков.
▪️Медицинские и образовательные организации вправе заплатить всего 10% от общей суммы налога. Причем помещение должно быть впервые введено в эксплуатацию после 1 января 2013 года. Под льготу попадают частные детские сады с госаккредитацией.
В России можно легально не платить налоги в течение 5 лет. Такие льготы доступны бизнесу, который является резидентом особой экономической зоны.
ОЭЗ – это территория, на которой действуют особые условия для ведения предпринимательской детальности. Такие регионы существуют и в РФ, но только для четырёх отраслей.
Деятельность в ОЭЗ регулируется законом №116 от 22.07.2005 года, который направлен на эффективное развитие региона, разработку инновационных технологий, новых видов продукции.
Кому подходит такой вариант и как воспользоваться уникальной возможностью – я рассказала в статье на портале VC.ru
В 2022 году налогоплательщиков стали вызывать ФНС из-за попадания в Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей.
ФРПВ – это списки налогоплательщиков, которые применяют схемные вычеты с присвоением таким компаниям соответствующих ролей. Его создали для оперативного выявления и пресечения схем уклонения от НДС, а также организации эффективного сквозного контроля выгодоприобретателей.
Как бизнес оказывается в «черном списке» у налоговой я уже рассказывала в своем канале.
А недавно для издания РБК Pro объяснила, чем ФРПВ опасен для бизнеса и как с ним связана налоговая оговорка.
В журнале «Финансовый директор» опубликовали мое практическое пособие. В нем я рассказываю об основных маркерах неправомерных действий инспекторов при вызове на допрос в налоговую, а также даю инструкцию, как отстоять свои права и правильно оформить жалобу на проверяющих.
Журнал доступен по платной подписке, но для своих любимых подписчиков выкладываю PDF-версию пособия 😉
Недавно к нам обратилась компания, специализирующаяся на продаже профессионального аудио оборудования с проблемой:
Аудиооборудование производилось на территории иностранных государств и закупалось у импортеров на территории РФ. Налоговая служба установила, что организация, продающая клиенту данную технику, закупала ее без оформления нужных документов. К тому же оборудование изначально ввозилось в РФ из государства-члена ЕАЭС с использованием сборных машин, по схеме “серого импорта” без уплаты налогов и сборов.
Далее товар без установления его происхождения принимался на учет в организации “технического звена”, по пониженной стоимости закупался поставщиком клиента, а уже от него без указания реквизитов Заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, продавался клиенту.
Наш клиент неоднократно заявлял налоговый вычет по операциям с поставщиком. Поэтому сотрудники налогового органа вели активные мероприятия контроля.
Как показывает наша практика, некоторые представители бизнеса не знают азов налоговой безопасности. За это получают большие штрафы и санкции.
Недавно проводила вебинар для участников бизнес-клуба «Эквиум», где раскрыла завесу тайны. Рассказала, как устроена работа налоговой службы изнутри, и на какие моменты стоит обратить внимание, чтобы обезопасить свой бизнес.
Запись вебинара с моими советами и практическими рекомендациями можно посмотреть по ссылке:
Большинство компаний опасается подачи налоговой декларации по НДС с суммой налога, заявленной к возмещению из бюджета, в связи с углубленной камеральной налоговой проверкой (КНП).
❕ Возмещение НДС – это право налогоплательщика, а не обязанность.
🕐 правом на вычет организация может воспользоваться в течение трех лет после принятия на учёт товаров (работ, услуг).
А теперь давайте рассмотрим основные причины возмещения НДС:
✔️ применение налоговой ставки 0%
✔️ затраты без реализации
✔️ приобретение основных средств
✔️ затоваривание склада
✔️ перечисленные авансы в счёт продавца
✔️ вычет НДС по операциям с налоговым агентом (нельзя переносить вычет)
✔️ вычет аванса после отгрузки (двойная нагрузка)
Приглашение в инспекцию всегда вызывает массу волнений у руководства компании о характере встречи и причине вызова. При этом зачастую вопрос о законности процедуры проведения допроса отходит на второй план.
Для защиты интересов бизнеса от неправомерных действий, уделяйте внимание деталям :
◾️ Невнесение в протокол всех сотрудников, проводящих допрос
Часто де-юре, согласно данным протокола, допрос проводит один представитель налоговых органов, однако де-факто задают вопросы несколько сотрудников. В таком случае все лица должны быть указаны в протоколе.
◾️ Использование технических средств, без внесения данных в протокол допроса.
◾️ Допрос длится непрерывно более 4 часов в течение дня.
◾️Давление со стороны представителя налогового органа.
По каким критериям налоговые органы оценивают факты ведения финансово-хозяйственной деятельности:
◾️ местонахождение юридического лица на момент сделки;
◾️ наличие необходимых условий для достижения результатов соответствующей экономической деятельности: персонал, основные средства, производственные активы, складские помещения, транспортные средства, разрешения и лицензии;
◾️ возможность реального осуществления операций обязанным по договору лицом с учетом времени, места нахождения имущества или объема материальных, трудовых ресурсов, экономически необходимых для их осуществления;
◾️ совершение расходных операций по счету, не соответствующих и не являющихся обыкновенными для того вида деятельности, в рамках которого совершены операции с заказчиком;
◾️ сведения об операциях по счетам;
◾️ товарные потоки;
◾️ документооборот, наличие/отсутствие деловой переписки, анализ принадлежности IP-адреса.
Мы знаем всю изнанку работы налоговых органов и готовы помочь вашему бизнесу.
Физическое лицо, оставляя заявку на веб-сайте https://sona-group.ru через форму «Оставить заявку», действуя свободно, своей волей и в своем интересе, а также подтверждая свою дееспособность, предоставляет свое согласие на обработку персональных данных (далее – Согласие) Обществу с ограниченной ответственностью «СОНА ПК», которому принадлежит веб-сайт https://sona-group.ru и которое зарегистрировано по адресу 115114, г. Москва, проезд 2-й Павелецкий, д. 5, стр. 1, эт./помещ. 2/IV, офис 204 на обработку своих персональных данных со следующими условиями:/
Данное Согласие дается на обработку персональных данных, как без использования средств автоматизации, так и с их использованием.
Согласие дается на обработку следующих моих персональных данных:
персональные данные, не относящиеся специальной категории персональных данных или к биометрическим персональным данным: адрес электронной почты (e-mail); имя; сведения о месте работы; номер мобильного телефона; информация о том, откуда пришел на сайт (метка).
Цель обработки персональных данных: обсуждение возможного проекта
В ходе обработки с персональными данными будут совершены следующие действия: сбор; запись; систематизация; накопление; хранение; уточнение (обновление, изменение); извлечение; использование; передача (предоставление, доступ); блокирование; удаление; уничтожение.
Третьи лица не обрабатывают персональные данные по поручению ООО «СОНА ПК» для указанной в согласии цели.
Персональные данные обрабатываются до отказа в дальнейшем обсуждении проекта или до заключения договора на проект, смотря что произойдет быстрее.
Согласие может быть отозвано вами или вашим представителем путем направления ООО «СОНА ПК» письменного заявления или электронного заявления, подписанного согласно законодательству Российской Федерации в области электронной подписи, по адресу, указанному в начале Согласия.
В случае отзыва вами или вашим представителем Согласия ООО «СОНА ПК» вправе продолжить обработку персональных данных без него при наличии оснований, указанных в пунктах 2 – 11 части 1 статьи 6, части 2 статьи 10 и части 2 статьи 11 Федерального закона №152-ФЗ «О персональных данных» от 27.07.2006 г.
Настоящее согласие действует все время до момента прекращения обработки персональных данных, указанных в п.6 и п.7 Согласия.
